Касса организации : лимит остатка 0руб. (по умолчанию, если вы сдаете денег меньше чем снимаете , по мнению банка, то вам лимит на остаток денежных средств 0). Если вы и не сдаете и не снимаете тоже 0.
Как они рассчитывают я не знаю, знаю только , что на снятие денег на расчеты с поставщиками банк не плохо зарабатывает.
В результате на конец рабочего дня в кассе всегда должен быть 0. Конечно, бегать в банк, каждый день не реально (тем более если у вас там не миллионы), а вот выдавать деньги под отчет физическому лицу никто не запрещает, а утром следующего рабочего дня , если подотчетник ничего не купил - он возвращает деньги, а если купил , то делает авансовый отчет (на всю сумму или только часть суммы). Конечно можно еще выдавать деньги по займам частями, сколько в кассе появилось денег (например, берем краткосрочный займ от учредителя для вашей фирмы , беспроцентный).
Проверяем выплату зарплаты :
Отчет - Анализ счета 70 (по месяцам)
видим выплаты зарплаты каждый месяц , суммы понятные - значит все правильно.
обращаем внимание на нумерацию расчетных ведомостей , ссылка на которые есть в расходных кассовых ордерах
Проверяем расчеты с покупателями за наличных расчет :
- По кассе (счет 50) нас интересуют движения:
- с 62 (оплаты от покупателей , ПКО, грубо говоря от Юридических лиц)
- с 90 (розничные продажи)
Для сверки с ККТ можно делать примерно так, видим общие суммы за выбранный период по дням :
- Подробная сверка ККТ с кассой (например если общие суммы за период не сходятся с данными в ККТ) можно сделать так :
- 1. на ККТ отчет по ЭКЛЗ (или ФП), где продажи идут сгруппированные по дням
- 2. в 1С - обороты по счету 50 (группировка по дням, отбор Кор. СЧет = В группе из списка = 62,90) . Реально удобно и быстро находятся расхождения.
ПРИМЕЧАНИЕ: В новый реалиях с ККТ онлайн - теперь нет фискальных отчетов, вообще в ккт ничего нет (ничего не хранится). И встает вопрос как получать отчеты по ККТ с ОФД. Можно подключить по неопытности например 1-ОФД (на 09-2017) и попасть в дурацкую ситуацию, когда можно получить ТОЛЬКО полный список чеков (никакой группировки по дням, месяцам,никаких фильтров по возвратам и еще много чего нет). Пришлось сверять каждый чек отдельно , а в нем по нескольку покупок попадается , а у нас в отчете о розничных продажах все скопом - КРАСОТА!..
Проверяем расчеты с поставщиками за наличных расчет :
Каждую покупку , включаем в авансовый отчет подотчетного лица. Естественно авансовый отчет может быть только после получения кассового чека от поставщика.
Главный Принцип - деньги под отчет (т.е. на покупку чего-то там в будущем) даются каждому подотчетному лицу ТОЛЬКО после полного отчета за предыдущие выданные суммы (иначе это - нарушение кассовой дисциплины). Но правда подотчетное лицо может просто вернуть ранее выданные подотчетные суммы обратно в кассу организации и тут же получить заново на новые закупки - это не запрещено законом.
Итак у нас есть покупки от поставщиков , датой оплаты поставщику понятно считается дата чека поставщика, авансовый подотчетное лицо отчет может делать позже (на день, два, неделю, месяц ... ?)
Проверяем расчеты по краткосрочным займам (счет 66.3):
Имеется ввиду , что у всех начинающих фирм обычно нет финансовых средств на закупку товаров. А продавать как-то надо начинать. Есть возможность получить краткосрочный займ (обычно у физ.лица[учредителя], безвозмездный) на период меньше 11 месяцев (чтобы не регистрировать договор) и использовать данные денежные средства для закупки товаров. Потом , когда у фирмы появиться выручка можно частями гасить долг учредителю по мере возможности (т.е когда появиться хоть какая-то прибыль от деятельности).
Проверяем остаток по кассе на конец дня :
Очень удобно - Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 (ПО ДНЯМ)
Проверяем отчеты о розничных продажах и ПКО:
Отчет о розничных продажах делает проводки по кассе, но в книгу покупок он не попадает как документ. Поэтому на его основании делается Поступление денег (ПКО) , но без проводок (чисто для представления в кассовой книге).
Если забудем сделать Поступление денег, то при формировании Кассовой книги будет сообщения типа "Обороты по документам и проводкам за ..... не совпадают!". Тогда ручками делаем ПКО.
Немного логики
Система налогооблажения - ОСНО.
сдан 1кв. (НДС, Прибыль, Баланс не сдается теперь поквартально, только за год [2017])
Что на что влияет:
Если , к примеру, сдан 1кв. , а потом в течении года с кассой выяснились нестыковки (с лимитом и подотчетниками), то без проблем рулим (ПКО,РКО) лишь бы не влияло на прибыль и НДС.