Оборотно сальдовая ведомость за год - какие счета должны обнуляться

Собираем важную информацию по некорректному состоянию баланса на конец года.

25, 26 счета должны обнуляться . Это расходные (затратные счета). Обнуляются они через документы закрытие месяца. Причем все перенаправляется на 90 счета (расходные).

фотка 1

90 счета тоже должны обнулиться, но уже по галочке реформация баланса в последнем документе закрытие месяца.

91,94,99 тоже должны обнулиться.

84 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) накапливает итоговый результат работы за год . Может быть убыток и прибыль, которую надо выплачивать учредителям в виде дивидендов.

Налоги и Взносы (68 и 69 счет)

Тут все должно быть разделено : начисленные налоги/взносы, пени, штрафы. Оплаты в выписках банка . Списание пеней, штрафов на 91 счет возможно надо делать проводками вручную.

69 взносы

В идеале страховые взносы и НДФЛ лучше заплатить все в том же году, то есть за декабрь заплатить в конце декабря. Тогда остаток по 69 счетам должен получиться ноль.

Если остаток кредитовый по 69.х - это значит взносы не заплачены полностью за год.
Если остаток дебетовый - то переплата.