Собираем важную информацию по некорректному состоянию баланса на конец года.
25, 26 счета должны обнуляться . Это расходные (затратные счета). Обнуляются они через документы закрытие месяца. Причем все перенаправляется на 90 счета (расходные).
90 счета тоже должны обнулиться, но уже по галочке реформация баланса в последнем документе закрытие месяца.
91,94,99 тоже должны обнулиться.
84 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) накапливает итоговый результат работы за год . Может быть убыток и прибыль, которую надо выплачивать учредителям в виде дивидендов.
Налоги и Взносы (68 и 69 счет)
Тут все должно быть разделено : начисленные налоги/взносы, пени, штрафы. Оплаты в выписках банка . Списание пеней, штрафов на 91 счет возможно надо делать проводками вручную.
69 взносы
В идеале страховые взносы и НДФЛ лучше заплатить все в том же году, то есть за декабрь заплатить в конце декабря. Тогда остаток по 69 счетам должен получиться ноль.
Если остаток кредитовый по 69.х - это значит взносы не заплачены полностью за год.
Если остаток дебетовый - то переплата.