скрытое меню

Реформация баланса

Как обычно мы не читаем законов, а доверяем алгоритмам 1С Бух. (в данном случае 7.7).

Как понять , правильно ли закрылся год? В чем смыл реформации баланса ?

Обнуление остатков счетов

Главное , что должно произойти в конце года это обнуление рабочих счетов и обобщение результата деятельности на 84 счету (Нераспределенная прибыль).

Делает это документ закрытие месяца (в 1с 7.7) с галочкой реформация баланса.

Важно также поставить галочку Формировать отчет при проведении документа (для понимания ,что-куда суммирется и переносится). крытии месяца с реформац

фотка 1

Можно поиграть галочками убирая все и оставляю только одну и смотреть ,что делает документ Закрытие месяца.

Кстати если убрать все галочки кромк реформации баланса, то это не значит , что никаких проводок не будет.

Но правильнее всего (для понимания) сделать 2 документа закрытие месяца декабрем . В первом как обычно закрываем все, а в последнем только реформацию баланса оставляем. И тогда все воочию увидим.

С этого и начнем анализ:

Когда все сделано , кроме реформации баланса имеем примерно такой результат:

Стрелками помечено остатки каких счетов надо обнулить и куда результат занести (помечен красной стрелкой).

фотка 2

Что делает реформация баланса:

90 счета

90.1.1(Выручка, не обл. ЕНВД)

На Кр 90.1.1(Выручка, не обл. ЕНВД) в течении года накапливается реализация покупателям.

Берется сумма Кр 90.1.1 и делается перенос этой суммы между Кр 90.9 (Прибыль от продаж) и Дб 90.1.1.

Таким образом остаток 90.1.1 (Выручка) обнуляется.

90.2.1(Себест.прод., не обл.ЕНВД)

Сумма Дб 90.2.1 переносится с Дт 90.9 ( Убыток от продаж) на Кр 90.2.1

Таким образом остаток 90.2.1(Себестоимость) обнуляется.

Таким образом остаток 91.1 (Прочие доходы) обнуляется.

Тут же еще есть управленческие расходы :

Сумма Дб 90.8.1 переносится с Дт 90.9 ( Убыток от продаж) на Кр 90.8.1.

Таким образом остаток 90.8.1 (Управленческие расходы) обнуляется.

91.2 Прочие расходы

Сумма остатка Дб 91.2 переносится с Кр 91.2 на Дб 91.9 (Сальдо пр. расх. )

Таким образом остаток 91.2 (Прочие расходы) обнуляется.

фотка 3

И вот теперь последнее , что делает реформация баланса - это подводит итоги (84 счет) :

99 счета (Прибыли и убытки)

Итак реформация баланса никаким образом не трогает счет выше 80-ых. Обработка делается только по 90-ым и результат заносится в 84.

Но вот как вычисляется прибыль , а в нашем случае получился убыток (подлежащий покрытию) предстоит разбираться :

Откуда берется сумма на 84.1 станет понятно, если открыть карточку счета 99.1. Это просто остаток на 99.1 после всех закрытий месяцев. Бониссимо! Обратите внимание декабрь мы закрываем двумя документами закрытие месяца.

фотка 4

Понятно теперь , что Сумма Кр остатка 99.1 (Прибыли и убытки) переносится между Дб 99.1 и Кр 84.1.

И таким образом остаток 99.1 (Прибыли и убытки) обнуляется!

фотка 5

Промежуточные выводы

Реформация баланса просто очищает остатки 90 счетов, но результат деятельности (счет 84.1) не связан с этим от слова вообще.

Результат деятельности формируется по ВСЕМ документам закрытие месяца. И имеено там надо искать причины "удивительного" результата финансовой деятельности.

И надо разбираться именно с закрытием каждого месяца.

Смотрите на соседней странице.