скрытое меню

20. Начало каждого месяца (НДФЛ,взносы,СЗВМ)

20. Начало каждого месяца (НДФЛ,взносы,СЗВМ)

1С 8.3 Бух 3.0

Сначала проверяем последнее число предыдущего месяца (последний рабочий день)

    Надо не забывать делать:
  • Начисления зарплаты : Зарплата и кадры - Все начисления - Начисления зарплаты
  • закрытие месяца

Первое число каждого месяца (первый рабочий день)

  • 1. Зарплата и кадры - Ведомость в кассу , все по данным документа Начисления зарплаты.
  • 2. Выдача наличных , создаем на основания ведомости в кассу.
  • 3. На следующий день (рабочий) делаем платежку, и уплачиваем НДФЛ!
  • 4. Рекомендую сразу 4-ФСС (от несчастных случаев) посылаем и забываем
  • 5. сразу РСВ (ОПФ,ФСС,ФФОМС) посылаем и забываем

Можно посмотреть по оборотно-сальдовой ведомости остатки по 69 счетам - в остатке остаться суммы к уплате в след. месяце. НДФЛ на 68.01 аналогично.


Случаи из жизни:

Какой пассаж! - только сейчас заметил, что почему-то дважды начисления зарплаты за март месяц прошло , а оплатили НДФЛ только один за одно начисление - это явная лажа (такое бывает - надо тупо каждый месяц проверять все зарплату). Итак если удалить лишнее начисление за март , то на НДС естественно это не повлияет, на Прибыль влияет , и на баланс логично тоже. Теоретически не хочется сдавать уточненки по Прибыли. Чтобы можно сделать (теоретически)?

    Cмотрим проводки:
  • 26 <- 70
  • 70 <- 68.01

Если удалить эти проводки , то 26 остаток будем красным (отрицательный). Если 26 <- 60 (услуги от физ.лица) сделать , то 26 придет в нормальное положение. 70 - это трансфер + - не влияет. А вот 68.01 остаток как изменить , теоретически спасло бы 60 <- 68.01 - но это бред.

Другой вариант тупо выбрать во втором начислении период апрель. Но это ничего не меняет (с точки уплаты налогов) и вообще не понятно в чем "плюс".

Третий вариант оставить все как есть. Ну и что , что начислили в марте ошибочно и ошибочно указали за март. На самом деле это за апрель подразумеваем. Выдадим деньги за апрель 02.05.2017. Единственно - получается , что просто рано приняли к расходу по налогу на прибыль.

Все бы ничего , но это ошибочное начисление влияет не только на НДФЛ, но и на ПФР, ФСС и т.д. получается - "НЕ ОЧЕНЬ".

Четвертый вариант - убираем неправильное начисление зарплаты, делаем уточненку по прибыли ,а Бухгалтерская (финансовая) отчетность (баланс сдается только за год - Ха-Ха). С учетом , что декларации посылается электронно у нас думаю лучше не извращаться и все правильно (по закону).

И теперь самое интересное , я понял что забыл вообще начислить взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС - я "супер" бухгалтер! Тупо заплатил налоги , но забыл сделать корректно начисление зарплаты , почему-то НДФЛ начислился, а остальные нет. Причина была в настройках - см. Зарплата и кадры - настройка зарплаты - Кадровый учет = Упрощенный (а был полный). Т.к. я пока не буду использовать кадровые документы : приказы о приеме на работу, переводе и увольнении, то надо выбирать "упрощенный" - и сразу все начисления появились. Потом не забываем презакрыть месяцы 1кв.2017г.

Таким образом получается лучше все сделать теперь правильно задним числом и сдать уточненку по прибыли. Кстати, в интернете пишут , что если нет занижения суммы налога , то вообще можно уточненку можно не сдавать, а уж если сумма начисленного налога не изменилась то и подавно. Логика также подсказывает , что представление уточненной налоговой декларации может повлечь за собой выездную налоговую проверку того периода, за который представлена уточненная отчетность.

Яндекс.Метрика