скрытое меню

18. налог на прибыль

18. налог на прибыль

Налог на прибыль начисляется только в момент отгрузки товара : цена продажи товара (без НДС) - себестоимость товара. Цена продажи без НДС собирается на счете на 90.01 НУ, а себестоимость товаров собирается на счете 90.02. НУ . Еще разные услуги оказанные нам учитываются. Вот вам и есть прибыль. Факт оплаты товара поставщику или покупателем на прибыль не влияет (как я понял). Поступление товаров влияет только на себестоимость товара, которая будет минусовать прибыль только в момент продажи товара.

Кстати счета налогового учета раньше в 1с 7.7 назывались Н06.02 и т.д. , а в 1С теперь , по-умолчанию, идет счет 90.01 (выручка) и у него БУ (где с НДС) , и НУ (где без НДС) суммируется выручка от продаж. Кстати , у меня, 90.01БУ /1.18 точно = 90.01НУ. А вот 90.02БУ = 90.02Ну - тут суммируется себестоимость проданных товаров.

    Так вот в декларации на прибыль :
  • + 90.01.1НУ - это тупо "доходы от реализации"
  • - 90.02НУ - это "стоимость реализованных покупных товаров"
  • - 90.07НУ (он же равен у меня 44.01НУ)"Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность"
  • - 90.08НУ (он же равен у меня 26НУ) "Управленческие расходы" = "косвенные расходы" = услуги оказанные нам контрагентами, начисление зарплаты (тоже расход), аренда помещений,..
  • - 91.02НУ "внереализационные расходы" - услуги банка например

Все довольно понятно и просто.

ВНИМАНИЕ Лист 2 строка 210 - надо вручную прописывать сумму налога уплаченные в предыдущих кварталах (автоматом не заполняется почему-то)!